Ce que le CELI vous apporte
Un régime souple, sans date limite d'utilisation, qui s'adapte à vos projets plutôt que l'inverse.
Retraits non imposables
Vous retirez le montant que vous voulez, quand vous voulez. Les retraits ne s'ajoutent pas à votre revenu et, en règle générale, ne sont pas imposés.
Croissance à l'abri de l'impôt
Tant que l'argent reste dans le régime, la croissance n'est pas imposée. Rien à déclarer chaque année.
Un bénéficiaire au contrat
Au Québec, seul un CELI qui est un contrat d'assurance permet de nommer un bénéficiaire directement. En fonds distincts, il prévoit aussi une garantie de 75 % à 100 % à l'échéance ou au décès, selon le contrat.
Droits reportés indéfiniment
Les droits que vous n'utilisez pas se reportent indéfiniment. Un retrait est rendu à vos droits l'année suivante.
Au Québec, qui reçoit votre CELI à votre décès?
Au Québec, vous ne pouvez nommer un bénéficiaire directement au contrat de votre CELI que s'il s'agit d'un produit d'assurance, comme un CELI en fonds distincts. Un CELI de dépôt ou de placement à la banque est transmis selon votre testament, ou selon la loi si vous n'en avez pas.
CELI en fonds distincts Chez AG | CELI à la banque Dépôt, CPG, fonds communs | |
|---|---|---|
| Bénéficiaire nommé au contrat | Oui | Non au Québec: par testament |
| Versement au décès | Directement au bénéficiaire, hors succession | Passe par la succession |
| Délai pour vos proches | En général plus court (pas de règlement de succession) | Attend le règlement de la succession |
| Garantie sur le capital | 75 % à 100 % à l'échéance ou au décès, selon le contrat (les retraits peuvent la réduire) | Aucune pour les fonds communs; capital garanti pour un CPG, avec un rendement fixé d'avance |
| Protection contre les créanciers | Possible sous certaines conditions, notamment selon le bénéficiaire désigné | En général non |
| Frais | Plus élevés: les garanties ont un coût | En général moins élevés |
| En parler avec Alexandre |
Les revenus gagnés dans le CELI après le décès peuvent être imposables pour le bénéficiaire; la valeur au décès ne l'est pas. Un testament reste essentiel pour le reste de vos biens. Un fonds distinct n'est pas un compte de placement ordinaire: sa valeur peut baisser et aucun rendement n'est garanti.
Vos droits de cotisation CELI
Vos droits correspondent à la somme des plafonds annuels depuis vos 18 ans (ou depuis 2009), moins vos cotisations, plus vos retraits des années passées. Si vous aviez 18 ans en 2009, que vous résidez au Canada depuis et que vous n'avez jamais cotisé, vos droits sont de 109 000 $ en 2026.
Dans Mon dossier de l'ARC, section CELI. Attention: les cotisations de l'année en cours n'y apparaissent pas toujours tout de suite.
L'effet du CELI à long terme
Prenons une personne admissible qui ne cotise pas pendant trois ans. Ses droits ne disparaissent pas: ils s'accumulent.
Le plafond annuel est de 7 000 $ pour 2024, pour 2025 et pour 2026. Après trois ans sans cotiser, elle dispose de 21 000 $ de droits.
Un retrait vous est rendu, mais seulement l'année suivante
C'est un piège fréquent du CELI. Le montant que vous retirez ne revient pas à vos droits tout de suite.
Exemple fictif à titre illustratif seulement. Aucun rendement n'est illustré ni sous-entendu. Vos droits réels figurent dans Mon dossier de l'Agence du revenu du Canada. Source: Agence du revenu du Canada.
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